更新时间：2023-08-01 08:19
《企业内部控制理论与实务》是2009年江苏大学出版社出版的图书。
《企业内部控制理论与实务》分为理论篇和实务篇两部分。理论篇以切合实务为出发点，针对企业的入理特点，尽可能详尽具体地解说企业内部控制机制和管理技能。理论篇系统地介绍了企业内部控制的概念、作用、研究现状。
理论篇
第1章 内部控制绪论
1.1 内部控制的必要性
1.2 内部控制研究现状
1.3 内部控制概念
1.4 内部控制与内部审计、公司治理、风险管理的关系
第2章 内部控制的发展
2.1 内部控制起源
2.2 国际内部控制的发展
2.3 我国内部控制的发展
第3童 内部控制国际比较
3.1美国的内部控制
3.2 英国的内部控制
3.3 加拿大的内部控制
3.4 巴塞尔协议
3.5 COBIT框架
第4章 内部控制理论
4.1 舞弊理论
4.2 控制论
4.3 系统论
4.4 委托代理理论
4.5 信号传递理论
第5章 内部控制目标
5.1 内部控制目标的演变
5.2 内部控制目标系统
5.3 内部控制目标的设定
第6章 内部控制要素(上)
6.1 内部环境
6.2 风险评估
第7章 内部控制要素(下)
7.1 控制活动
7.2 信息与沟通
7.3 内部监督
第8章 内部控制设计与实施
8.1 内部控制设计要求
8.2 内部控制设计原则
8.3 内部控制设计程序
8.4 内部控制实施
第9章 内部控制评价
9.1 内部控制评价的概念
9.2 内部控制评价体系的要素
9.3 内部控制评价指标体系
第10章 内部控制信息披露
10.1 内部控制信息的质量特征
10.2 内部控制信息披露
10.3 内部控制评价报告的鉴证
第11章 内部控制展望
11.1 完善内部控制理论
11.2 重视内部控制自我评价
11.3 公司治理、内部控制、内部审计与风险管理的融合
实务篇
第12章 内部控制基础
12.1 总则
12.2 内部控制制度架构
12.3 内部控制方法
12.4 内部控制基础工作
12.5 附则
第13章 组织架构内部控制制度
13.1 控制目标
13.2 适用范围
13.3 控制活动
13.4 相关制度
第14章 人力资源内部控制制度
14.1 控制目标
14.2 适用范围
14.3 控制活动
14.4 相关制度
第15章 企业文化内部控制制度
15.1 控制目标
第16章 全面预算内部控制制度
第17章 销售内部控制制度
第18章 采购内部控制制度
第19章 生产内部控制制度
第20章 存货内部控制制度
第21章 固定资产内部控制制度
第22章 无形资产内部控制制度
第23章 货币资金内部控制制度
第24章 筹资内部控制制度
第25章 对外投资内部控制制度
第26章 合同内部控制制度
第27章 关联交易内部控制制度
参考文献
后记