更新时间:2023-05-31 16:18
内审人员:指在部门、单位内部审计机构从事审计事务的人员,以及在部门、单位内设置的专职从事审计事务的人员。
a)内审人员应是所在部门负责人或主要骨干;
b)内审人员必须通过ISO9001:2000内审课程培训并考试合格;
c)内审人员必须由总经理确认授权。
a)内审组长的职责
-组建审核组,选择审核成员;
-制定审核计划,准备工作文件,布置审核成员工作;
-主持审核会议,控制现场审核实施,使审核按计划和要求进行;
-确认内审员审核发现和不合格项报告;
-提交审核报告,向受审核方提出改进建议和要求;
-整理审核实施中形成的所有文件,并做好分发、归档工作。
b)内审员职责
-根据审核要求编制检查表;
-按审核计划完成审核任务;
-将审核发现形成书面资料,编制不合格项报告,并整理、保存与审核有关的文件;
-支持配合审核组长工作,协助受审核方制定纠正措施,并实施跟踪审核。
-参加公司组织的第二方审核。
3内审人员的管理
a)挑选符合条件的人员接受ISO9001:2000内是课程培训,内审人员的数量、素质应能满足内审需要;
b)选择与受审核方无直接致责任的内审人员进行内审活动,以确保审核的独立性和公正性,并经总经理授权后开展工作;
c)审核后,应对内审人员的专业知识、工作能力和工作表现予以考核。
一个合格的内审员应具有较高的职业道德水平和良好的修养。
-正直、诚实
这是内审员必须具备的道德品质。在审核中不弄虚作假,不适用不正当的手段去获取客观证据,不屈服于任何要求改变调查结论的压力。
-客观、公正
在审核中坚持以客观证据为基础,严格按有关法律、法规、标准或既定质量文件等做出判断。而不是主观臆测、凭印象做判断。
-尊重对方、尊重别人
在审核中应始终抱着尊重受审方。尊重一切在审核中有联系的人,包括自己审核组的其他同事。
-冷静的态度和认真的精神
在审核中遇到复杂的情况或突发的时间,要保持镇静而不要因激动而丧失客观性。在调查客观证据过程中遇工作复杂、调查量大等情况要有毅力把工作做细做好,把证据收集齐全,切忌马虎潦草、轻率下结论、轻率出文件。写好不合格报告,不仅要有充分证据和正确的判断结论,文章表达也要明确通顺。审核报告就更要写的简明扼要,条理性好,逻辑性强,使各方面都能接受。