公式

现金再投资比率=业务活动净现金流量/（固定资产+长期投资+其他资产+运营资金）=经营现金流量/资本性支出

公式中的分母各组成部分是某个特定时点上的存量。其中营运资金指的是流动资产减去流动负债之后的余额。

现金再投资比率分析

该比率越高，表明企业可用于再投资在各项资产的现金越多，企业再投资能力强；反之，则表示企业再投资能力弱。一般而言，凡现金再投资比率达到8%和10%的，即被认为是一项理想的比率。