更新时间：2024-05-21 16:29
结算户存款是施工企业存在建设银行结算户内的货币资金。它是银行存款的重要组成部分，主要用于办理流动资金收支的各种结算业务。主要内容包括：企业存入的流动资金，流动资金性质的银行借款、收取的工程价款、预收的备料款等。不包括施工企业存在建设银行“专项存款”户的各种专项资 金。
按照现金管理和结算制度的规定，施工企业收入的一切款项，除国家另有规定外，都必须当日解交银行，一切支出，除按规定可以用现金支付外，都应通过银行办理转帐结算。为了反映结算户存款的收付动态和每日的结余情况，应设置“结算户存款日记帐”，由出纳人员根据收款凭证和付款凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记。“结算户存款日记帐”的记录，应定期与银行对帐单核对，至少每月核对一次。