本建筑，置奇峰峭壁之下，座繁花密林之中。幸游者，如步蓬莱仙境。据县志载：“其洞深邃数丈，内有观音像，芳草环绕，夏月人至，满地花香。”清代文人刘维诗云：“仙堂雨洗绝尘埃，梵宇清幽爽气开，不上观音峰北顶，真成不到此山来。”从中我们可以领略到很早以前仙堂山的自然环境、空气质量和美丽景色。

民间传说，昔有同胞花姐花妹，为感激观音菩萨的救命之恩，双双来到观音洞出家为尼。洞内左右两间小屋各有一盘土炕，就是她们曾经住过的地方。现在庙会时，一些居士也来此住，侍俸菩萨。

洞内供观音、普贤、文殊，合称佛教的三大士，地位仅次于佛。观音菩萨，繁称观世音菩萨。为避讳唐太宗李世民的“世”字，略称观音。因大慈大悲，救苦救难，人称大悲菩萨。观音本无性别，南朝后，为更好体现大慈大悲和方便闺房小姐供俸，产生女身观音像，其道场在浙江普陀山。据说当你遇到困难时，只要心中默念她的法号，她就会观其音前来拯救你。