更新时间：2023-05-18 13:35
银行库存现金指存放于银行中的现钞，其主要作用是应付客户提款和银行本 身的日常开支。银行库存现金的多少同与生产和流通的季节性波动、社会支付制 度和结算制度、银行机构离中心库的距离以及银行业务电子化程度等因素有关。 银行库存现金的高低，影响着银行的收益和风险。
在银行同常运营过程中，现金处于流动状态，即有现金收入，又有现金支出。 银行现金收支的主要来源和方式如下： 银行收回现金的渠道主要有：
(1)储蓄性存款现金收入，也称为储蓄性现金 回笼，即银行通过吸收城乡居民储蓄存款回笼的现金。
(2)商品销售回笼现金。 即通过商品销售收入现金后由商业单位再缴存银行。
(3)服务事业现金收入，也 称为服务回笼，即城乡居民用现金支付各种费用，而收入现金的单位将其缴存开 户银行。通过这种方式回笼的现金称为服务性现金回笼。
(4)税收性现金回笼。 即国家税务部门通过征收个入所得税、车船牌照税、集市贸易文易税等税收活动 回笼的现金，再由有关税务部门存入开户银行，通过税收形式回笼的现金称为税 收回笼。
银行现金投放的渠道主要有：
(1)储蓄存款现金支出，即城乡居民提取银行 的储蓄存款现金支出，也就是城乡居民提取在银行的储蓄存款。
(2)工资性现金 支出。包括城乡居民的工资、奖金、福利、补贴以及依法获得的其他收人。
(3) 行政事业管理费现金支出，包括差旅费、会议费、管理费以及其他费用等现金支 出。工资性现金支出和行政事业费现金支出又被统称为消费性现金支出。开户单 位只要在开户银行的账户上有存款．就可以提取现金用来发放工资、支付差旅费 等。这样，通过消费性现金支取就将一部分现金投放到社会上去了。
(4)农副产品收购现金支出。单位和个人如果从农民个人手中收购农副产品就要给农民支付 现金。通过农副产品收购有一部分现金被投放出去。
银行现金收支的差额即形成现金投放或现金回笼。所谓现金投放，是指一个 银行一定时期内，支出的现金减去收入的现金后净支出现金的数量。所谓现金回 笼，是指一定时期内一个银行，收入的现金减去支出的现金的数量后的净收入现 金的数量。投放和回笼是现金流通中两个非常重要的基础概念，表示绝对相反的 含义。 综合以上分析，仅靠银行日常运营过程的现金收入来源，无法保证安全营运。 当现金收入小于现金支出，即为现金投放时，银行的同常运营将受到严重影响； 当现金收入大于现金支出，即为现金回笼时，由于存在收入、支出时点的差异， 银行的日常运营也可能受到影响，安全性无法保障。因此，银行需保持一定数额 的库存现金，以保证日常安全营运，防范风险。
银行库存现金属于非盈利资产，其持有成本包括投资成本、管理成本、短缺 成本。
(1)投资成本 作为银行的一项资金占用，现金是有成本的。这种成本就是它的投资成本， 即资本收益率。假定某银行的资本收益率为10%，年均持有现金50万元，则该行 全年现金的投资成本为5万元，即50万*10%。现金持有量越大，投资成本越高。
(2)管理成本山东大学硕士学位论文银行拥有库存现金，还需发生管理费用，如管理人员工资、安全措施费用， 这些费用即现金的管理成本。管理成本是一种固定费用，与现金持有量之间无明 显的变化关系。
(3)短缺成本短缺成本指银行因缺少必要的现金，不能应付业务开支所需，临时筹措资金 费用较高，而使银行蒙受的损失或为此付出的代价。现金的短缺成本随现金持有 量的增加而下降，随现金持有量的减少而上升。
(4)交易成本，指当银行库存现金不够支付需要时，进行现金调拨、同业拆 借、或出售投资补充现金的交易转换成本，这种成本与交易次数有关。交易次数 越多，成本就越高。